Most tax penalties in Nepal are not caused by large mistakes – they come from small habits: a cash payment, a missed nil return, a TDS not deposited on time. These ten tips will save you money every year.
1. Pay by bank, not cash
From FY 2083/84, any expense paid in cash above Rs 25,000 in a single transaction is not deductible. Pay suppliers by cheque, bank transfer or digital wallet and keep the proof.
2. Issue proper invoices from approved software
Issue a tax invoice for every sale and use billing software approved by the IRD if you are required to. Software that can delete or change invoices now attracts a fine of Rs 5 lakh.
3. File VAT returns even when there is no sale
A VAT return is due within 25 days after every month (or period) – even if you had no transactions. A missed "nil" return still attracts a fee.
4. Claim your VAT input credit on time
Input VAT on purchases must be claimed within the time the VAT Act allows (generally one year from the invoice date). Record purchase invoices in the same month you receive them so no credit is lost.
5. Deduct and deposit TDS by the 25th
Tax deducted on salary, rent, service fees, interest and commission must be deposited and the e-TDS filed within 25 days after the month ends. Late TDS costs 15% a year interest plus a fee – and the expense can be questioned.
6. Check your TDS credit before filing
Before filing your annual return, check on the taxpayer portal that all the tax deducted from your income by others is showing against your PAN. Ask the payer to correct it if it is missing.
7. Pay estimated tax in three instalments
File the estimated income statement and pay 40% of the estimated tax by Poush end, 70% by Chaitra end and 100% by Ashadh end. Short instalments attract interest.
8. Ask for an extension before the deadline
If your accounts are not ready by Ashoj end, apply to your Inland Revenue Office for an extension (up to three months) before the deadline. An extension asked after the deadline is not accepted.
9. Employers: SSF and salary tax
Register employees in the Social Security Fund, deposit contributions (11% employee + 20% employer = 31% of basic salary) on time, and give each employee a tax deduction certificate. Contributions to approved funds reduce the employee's taxable income – use our salary tax calculator.
10. Clear old dues with the Finance Act 2083 scheme
If you have unpaid tax, unfiled returns or an inactive PAN, use the Finance Act 2083 discount scheme before Poush end – fees and interest are waived.
नेपालमा अधिकांश कर जरिवाना ठूला गल्तीले होइन, साना बानीले लाग्छ – एउटा नगद भुक्तानी, नबुझाएको शून्य विवरण, समयमा दाखिला नभएको टीडीएस। यी दस सुझावले हरेक वर्ष पैसा बचाउँछन्।
१. नगद होइन, बैंकमार्फत भुक्तानी
आ.व. २०८३/८४ देखि एकै कारोबारमा रु. २५,००० भन्दा बढी नगद भुक्तानी गरिएको खर्च कट्टी हुँदैन। आपूर्तिकर्तालाई चेक, बैंक ट्रान्सफर वा डिजिटल वालेटबाट भुक्तानी गरी प्रमाण राख्नुहोस्।
२. स्वीकृत सफ्टवेयरबाट सही बीजक
हरेक बिक्रीमा कर बीजक जारी गर्नुहोस् र आवश्यक भएमा विभागबाट स्वीकृत बिलिङ सफ्टवेयर प्रयोग गर्नुहोस्। बीजक मेटाउन वा परिवर्तन गर्न मिल्ने सफ्टवेयरमा अब रु. ५ लाख जरिवाना लाग्छ।
३. बिक्री नभए पनि भ्याट विवरण बुझाउनुहोस्
हरेक महिना (वा अवधि) सकिएको २५ दिनभित्र भ्याट विवरण बुझाउनुपर्छ – कारोबार नभए पनि। शून्य विवरण नबुझाए पनि शुल्क लाग्छ।
४. भ्याट क्रेडिट समयमै दाबी गर्नुहोस्
खरिदमा तिरेको भ्याट ऐनले तोकेको अवधिभित्र (सामान्यतया बीजक मितिले एक वर्षभित्र) दाबी गर्नुपर्छ। खरिद बीजक प्राप्त भएकै महिनामा खातामा चढाउनुहोस्।
५. टीडीएस २५ गतेभित्र दाखिला
तलब, भाडा, सेवा शुल्क, ब्याज र कमिसनमा कट्टी गरिएको कर महिना सकिएको २५ दिनभित्र दाखिला गरी ई-टीडीएस बुझाउनुहोस्। ढिला भए वार्षिक १५% ब्याज र शुल्क लाग्छ – खर्चमा पनि प्रश्न उठ्न सक्छ।
६. विवरण बुझाउनुअघि टीडीएस क्रेडिट जाँच्नुहोस्
वार्षिक विवरण बुझाउनुअघि अरूले तपाईंको आयबाट कट्टी गरेको कर करदाता पोर्टलमा तपाईंको प्यानमा देखिएको छ कि छैन जाँच्नुहोस्। नदेखिए भुक्तानीकर्तालाई सच्याउन लगाउनुहोस्।
७. अग्रिम कर तीन किस्तामा
पुस मसान्तभित्र अनुमानित आय विवरण बुझाई अनुमानित करको ४०%, चैत मसान्तसम्म ७०% र असार मसान्तसम्म १००% तिर्नुहोस्। किस्ता कम भए ब्याज लाग्छ।
८. म्याद थप म्याद नाघ्नुअघि नै
असोज मसान्तसम्म हिसाब तयार नभए म्याद नाघ्नु अघि नै आन्तरिक राजस्व कार्यालयमा (बढीमा तीन महिनाको) म्याद थपको निवेदन दिनुहोस्। म्याद नाघेपछिको निवेदन मान्य हुँदैन।
९. रोजगारदाता: सामाजिक सुरक्षा कोष र पारिश्रमिक कर
कर्मचारीलाई सामाजिक सुरक्षा कोषमा सूचीकृत गरी योगदान (कर्मचारी ११% + रोजगारदाता २०% = आधारभूत तलबको ३१%) समयमै जम्मा गर्नुहोस् र हरेक कर्मचारीलाई कर कट्टी प्रमाणपत्र दिनुहोस्। स्वीकृत कोषमा गरिएको योगदानले करयोग्य आय घटाउँछ – हाम्रो पारिश्रमिक कर गणक प्रयोग गर्नुहोस्।
१०. आर्थिक ऐन २०८३ को छुटबाट पुरानो बक्यौता फछ्र्योट
बाँकी कर, नबुझाएको विवरण वा निष्क्रिय प्यान छ भने पुस मसान्तअघि आर्थिक ऐन २०८३ को छुट योजना प्रयोग गर्नुहोस् – शुल्क र ब्याज मिनाहा हुन्छ।
Read moreथप पढ्नुहोस्
Companies Act Compliance: Last Chance to Clear Old OCR Fines by Ashoj End 2083कम्पनी ऐन अनुपालन: असोज मसान्त २०८३ भित्र कम्पनी रजिष्ट्रारको पुरानो जरिवाना मिनाहा गराउने अन्तिम अवसर
Companies that file the FY 2082/83 annual return and pay fees by the end of Ashoj 2083 get all earlier fines waived under Section 48 of the Finance Act 2083. What to file and your regular Companies Act deadlines.आ.व. २०८२/८३ को वार्षिक विवरण असोज मसान्त २०८३ भित्र बुझाउने कम्पनीको अघिल्ला सबै जरिवाना आर्थिक ऐन २०८३ को दफा ४८ अनुसार मिनाहा। के बुझाउने र कम्पनी ऐनका नियमित म्याद।
Read article →पूरा पढ्नुहोस् →Tax Complianceकर अनुपालन15 October 2026 (29 Ashoj 2083)२०८३ असोज २९Tax Compliance FY 2083/84: Key Deadlines and What the Finance Act 2083 Changedकर अनुपालन आ.व. २०८३/८४: मुख्य म्याद र आर्थिक ऐन २०८३ ले ल्याएका परिवर्तन
Income tax return for FY 2082/83 is due by Ashoj end 2083. Monthly VAT and TDS, estimated tax instalments, late fees, and the main income tax and VAT changes in the Finance Act 2083.आ.व. २०८२/८३ को आयकर विवरण असोज मसान्त २०८३ भित्र। मासिक भ्याट र टीडीएस, अग्रिम कर किस्ता, विलम्ब शुल्क र आर्थिक ऐन २०८३ का मुख्य परिवर्तन।
Read article →पूरा पढ्नुहोस् →Finance Act 2083आर्थिक ऐन २०८३15 October 2026 (29 Ashoj 2083)२०८३ असोज २९Finance Act 2083: Tax Discount (Waiver) Scheme – Who Qualifies and Deadlinesआर्थिक ऐन २०८३: कर छुट (मिनाहा) योजना – को योग्य र अन्तिम म्याद
Pay the principal tax (plus 1% in most cases) by the end of Poush 2083 and get fees, interest and penalties waived. Full list of schemes under the Finance Act 2083.पुस मसान्त २०८३ भित्र साँवा कर (धेरैजसो अवस्थामा १% थप) तिरेमा शुल्क, ब्याज र जरिवाना मिनाहा। आर्थिक ऐन २०८३ का सबै छुट योजना।
Read article →पूरा पढ्नुहोस् →Company Tipsकम्पनी सुझाव15 October 2026 (29 Ashoj 2083)२०८३ असोज २९10 Company Compliance Tips Every Director in Nepal Should Knowनेपालका हरेक सञ्चालकले जान्नैपर्ने कम्पनी अनुपालनका १० सुझाव
AGM, annual return, share lagat, changes at the OCR and closing a dormant company – simple steps to keep your company clean and fine-free.साधारण सभा, वार्षिक विवरण, शेयर लगत, कम्पनी रजिष्ट्रारमा परिवर्तन र निष्क्रिय कम्पनी खारेजी – जरिवानाबाट बच्ने सरल उपाय।
Read article →पूरा पढ्नुहोस् →Legal Tipsकानुनी सुझाव15 October 2026 (29 Ashoj 2083)२०८३ असोज २९Labour Law Tips for Employers: Labour Act 2074, SSF and Bonus Actरोजगारदाताका लागि श्रम कानुनी सुझाव: श्रम ऐन २०७४, सामाजिक सुरक्षा कोष र बोनस ऐन
Written contracts, working hours, overtime, leave, SSF contributions, bonus and labour audit – what every employer in Nepal must get right.लिखित सम्झौता, काम गर्ने समय, ओभरटाइम, बिदा, सामाजिक सुरक्षा कोष, बोनस र श्रम अडिट – हरेक रोजगारदाताले मिलाउनैपर्ने कुरा।
Read article →पूरा पढ्नुहोस् →Legal Tipsकानुनी सुझाव15 October 2026 (29 Ashoj 2083)२०८३ असोज २९Business Law Tips: Firm, Industry, Consumer, Trademark, E-Commerce and Contractsव्यावसायिक कानुनी सुझाव: फर्म, उद्योग, उपभोक्ता, ट्रेडमार्क, विद्युतीय व्यापार र करार
Key legal duties under Nepal's other business laws – renew registrations, protect your brand, sell online legally and sign safer contracts.नेपालका अन्य व्यावसायिक कानुनअन्तर्गतका मुख्य दायित्व – दर्ता नवीकरण, ब्रान्ड सुरक्षा, कानुनसम्मत अनलाइन बिक्री र सुरक्षित करार।
Read article →पूरा पढ्नुहोस् →